全面预算管理执行层面的具体实施步骤（以系统执行为例）

• 核心任务：回答 “谁来编，谁来审，谁对结果负责？”

• 具体执行过程 (在系统中)：
1. 定义预算主体：首先，需要在系统中定义，公司里哪些单元是需要编制预算的“责任中心”。这可以是各管理大区、子公司、事业部，也可以小到每一个部门、甚至每一个成本中心。
2. 建立层级关系：然后这些主体也有层级，将这些预算主体，按照公司的实际管理层级，像搭积木一样，搭建成一个树状的汇报结构。例如，“华东销售部”是“销售中心”的下级，“销售中心”又是“集团总部”的下级。子公司下面有部门，部门下面还可能分到不同的车间。
3. 设置审批流：在这个架构上，定义好预算数据的审批流程。比如，华东销售部的预算，必须先由销售中心总监审批，然后才能流转到CFO审批。

• 为什么是第一步？
• 因为在明确“谁来干活”之前，我们无法设计“让他们干什么活”。这个组织架构是预算责任的载体，是后续所有任务分配和数据汇总的基础。它一旦建立，通常是相对稳定的。他如果一变动，那是地基级变动！

• 对应的功能区：【基础资料(主数据)】，如果是预算套表，可以做一页专门的表单统一放置。
• 预算组织架构：列示预算主体及层级，定义“谁来编，谁来审”。
• 预算日历:定义预算的年度、季度、月度等时间维度。
• 预算业务类型/项目数据类型:对预算内容进行更高维度的分类。
• 预算维度:定义可以从哪些角度（如部门、产品线、项目）去编制和分析预算。

• 核心任务：回答 “预算到底要编哪些内容，格式是怎样的？”

• 具体执行过程：
1. 创建模板：根据管理需要，设计不同用途的预算模板。最常见的有：
• 《销售收入预算模板》
• 《部门费用预算模板》
• 《人力成本预算模板》
• 《资产资本性支出预算模板》
2. 定义模板结构：在模板里，我们需要定义报表的“行”和“列”。
• 行：通常是具体的预算科目（如：差旅费、办公费、服务器采购）或统计指标（如：销售数量、单价）。
• 列：通常是时间维度（如：1月、2月...、Q1、Q2...、全年合计）。
3. 嵌入业务逻辑：这是最体现价值的一步。我们要在模板中预先设置各种计算公式，例如 “全年合计” = SUM(1月:12月)，或者 “销售提成” = “销售收入” * 提成率。这样，填报人就无需自己计算了。

• 为什么是第二步？
• 模板是预算内容的载体。我们必须先设计好这些标准化的“表单”，后续才能在系统中分发给各个部门去填写。一个好的模板库，可以被未来的多个预算方案反复调用。

• 核心任务：回答 “我们现在要启动的是哪一次预算活动？”

• 具体执行过程 (在系统中)：
1. 新建方案：您会创建一个新的方案，并给它命名，例如：“2025年度全面预算方案”、“2025年Q3滚动预测方案”。
2. 关联基础要素：这是最关键的一步！在方案的设置界面，必需通过“调用”或“关联”在第一步和第二步中已经建好的成果：
• 指定预算组织架构：明确本次预算活动哪些预算主体要参加？
• 指定预算模板：明确各个预算主体需要填写哪些表格。也可以为不同部门指定不同的模板（例如，销售部要填收入预算模板、费用预算模板，行政部要填费用预算模板、资产预算模板等）。
• 定义时间范围：明确本次预算的起止时间。
3. 下达与执行：方案创建并“发布”后，系统就会自动将指定的模板，按照组织架构的层级关系，下发给对应的预算填报人，预算编制工作正式开始。

• 为什么是第三步？
• 方案是一个“实例”，一个“容器”。它本身不包含结构和内容，它的作用是把已经定义好的“人”（预算组织架构）和“事”（预算编制模板），在一个特定的“期间”里组织起来，完成一次具体的预算任务。

• 核心任务：回答 “预算编完后，如何在日常业务中生效？”

• 具体执行过程 (在系统中)：
1. 定义控制规则：需要设置一系列的“IF...THEN...”规则。例如：
• 规则名称：差旅费强控规则
• 控制对象：费用报销单
• 触发条件：当费用报销单上的“费用项目”=“差旅费”时...
• 控制逻辑：系统自动将报销金额，与该报销部门在【当前生效的预算方案】中所填报的“差旅费”科目的月度预算余额进行比较。
• 控制方式：如果（已报销金额 + 本次报销金额）> 预算金额，则：
• 柔性控制：仅提示，但允许提交。
• 刚性控制：报错，提示超预算，并禁止提交。
2. 关联与启用：将设置好的控制规则，与相应的预算方案进行关联并启用。

• 为什么顺序是在第四步？
• 控制规则必须作用于一套已经存在的、生效的预算数据。因此，它必须在预算方案编制完成、审批通过之后才能真正发挥作用。当然，规则的“设计”工作可以与前几步并行，但它的“启用”一定是在预算数据确定之后。

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