Lazy loaded image不同汇报场合，如何选用分析和叙事模型？

type
status
date
slug
summary
tags
category
icon
password
notion image
在8月14日的文章《》中，我为大家系统性地介绍了在经营分析领域中，久经考验的12个黄金模型。我将它们分为两大类别：
  • 1、“思维工具箱”——6大分析与拆解框架：从经典的杜邦分析、波士顿矩阵，到实用的4P营销组合与逻辑树，这些模型帮助你面对任何复杂的业务问题时，都能进行系统性、结构化的深度拆解，确保分析过程“不跑偏、不遗漏”。
  • 2、“叙事剧本库”——6大叙事与呈现框架：从广为人知的SCQA，到旨在推动行动的AIDA模型，这些框架则引导你如何组织语言、构建故事线，让分析报告不再是冰冷的数字，而是一份有观点、有影响力的专业作品。
这篇文章的目标，不是为了简单罗列这些模型，而是试图通过学习并实践这些框架，咱们财务BP能从财务的角度，构建一个独特视角的经营分析体系，真正实现从业财融合的视角出发，用结构化的力量，将数据转化为驱动企业持续增长的智慧与动力。
单独的模型是工具，而组合应用才是真正的“分析体系”和“工作流”。
将这12个模型组合使用，就像一位五星级酒店的大厨根据不同的宴会需求（分析目的），从他的工具箱里挑选不同的刀具（分析模型）和盘子（叙事框架），来烹饪一道匹配不同场合的色香味俱全的“分析大餐”。
今天这篇，我为你设计了三个典型的、高频的经营分析场景，并展示在每个场景下，如何像搭积木一样，灵活地组合运用这12个模型。

场景一：月度/季度常规经营分析会

  • 核心目标：快速复盘业绩，识别异常波动，提出短期改进建议。
  • 特点：时效性强，要求快速、精准、直击要害。

推荐组合拳 (一个完整的分析“工作流”)

  1. 起点 - 发现异常 (What)：
      • 杜邦分析 (7)：首先进行宏观体检。ROE、净利率、周转率、杠杆，哪个指标亮了红灯？假设发现“净利率”环比大幅下滑。
  1. 深入 - 拆解问题 (Why)：
      • 逻辑树 (12)：立即绘制一个简单的利润拆解树。净利率下滑，是“毛利率”的问题，还是“费用率”的问题？假设发现是“销售费用率”飙升。
      • 4P营销组合 (9)：用4P框架进一步定位。销售费用率飙升，是哪个P（产品/渠道/促销）环节的投入激增导致的？假设定位到是促销(Promotion)中的“线上效果营销费”大幅增加。
  1. 诊断 - 刨根问底：
      • 5W2H分析法 (11)：对“线上效果营销费”飙升这个具体问题，进行刨根问底：
        • What? 费率从30%到37.5%。
        • Where? 抖音渠道。
        • When? 月末最后一周。
        • Who? 电商团队为完成KPI。
        • Why? 因为考核指标只看GMV，不看ROI。
        • How? 紧急追加了与高佣金主播的合作。
        • How much? 多花了500万，带来的毛利仅200万。
  1. 呈现 - 清晰汇报 (How to Say)：
      • What - So What - Now What (4)：这是快速汇报的最佳框架。
        • (What?)：“本月销售费用率从30%升至37.5%，主要由于抖音渠道在月末追加了500万投放。”
        • (So What?)：“这导致我们‘增收不增利’，新增投放的ROI为-60%。”
        • (Now What?)：“建议立即复核现有考核机制，并暂停所有ROI低于标准的投放项目。”
      • PREP框架 (2)：如果管理层对你的建议提出质疑，PREP框架就是你进行即席论证的“防身武器”。

场景二：年度战略规划会

  • 核心目标：全面复盘过去，评估当前处境，并为未来一年的战略方向和预算资源配置提供决策依据。
  • 特点：全面性、战略性、前瞻性。

推荐组合拳 (一套完整的战略“三部曲”)

  1. 第一幕 - 全景评估 (我们在哪？)：
      • SWOT分析 (8)：首先进行宏观的战略定位。我们的内外部环境如何？
      • 波士顿矩阵 (10)：接着对内部的业务组合（各品牌/事业部）进行角色定位。谁是明星？谁是现金牛？谁需要被抉择？
  1. 第二幕 - 设定目标与路径 (我们要去哪？怎么去？)：
      • 金字塔原理 (5)：这是整个战略报告的灵魂骨架。
        • 塔顶：确立年度核心战略目标（如：“实现净利润同比增长20%”）。
        • 第二层：将目标分解为3-4个关键的战略支柱（如：驱动产品盈利、重塑营销效率、夯实客户价值）。
      • 逻辑树 (12)：在金字塔的每个战略支柱下，用逻辑树进一步向下拆解，直到形成具体的、可执行的战略项目。例如，将“重塑营销效率”拆解为“优化渠道组合”、“建立ROI追踪体系”等。
  1. 第三幕 - 沟通与呈现 (如何让大家认同？)：
      • SCQA框架 (1)：用于整个战略报告的开篇，引出我们为什么要进行这样的战略调整（例如，虽然收入增长，但利润率下滑的“冲突”）。
      • 在报告中，针对每一个需要重点复盘的成功或失败项目，可以嵌入一个STAR模型 (6)，让论据更生动、更具故事性。

场景三：新项目/新产品投资可行性分析报告

  • 核心目标：评估一项新的投资（如推出一个新品牌、上一条新生产线）是否可行，并向决策层清晰地展示其潜在的回报与风险。
  • 特点：预测性、量化性、风险导向。

推荐组合拳 (一套完整的投决“论证链”)

  1. 起点 - 阐述机会 (Why We Do This?):
      • SWOT分析 (8)：重点突出机会(O)部分，用行业数据证明新项目面临的市场机会是真实存在的。
      • AIDA模型 (3)：用AIDA的叙事逻辑，来“营销”你的这个新项目提案。
        • (A) 注意：点出现有业务即将面临的增长瓶颈。
        • (I) 兴趣：展示新市场的巨大潜力。
        • (D) 欲望：用财务模型测算出这个新项目未来3-5年能带来的巨大财务回报。
        • (A) 行动：明确请求管理层批准该项目的立项和初步预算。
  1. 核心 - 论证可行性 (Is It Viable?):
      • 4P营销组合 (9)：用于构建新产品的商业计划 (Business Plan)。我们需要如何设计产品(P)、如何定价(P)、通过什么渠道销售(P)、需要多少促销费用(P)？
      • 基于4P的规划，您可以构建一个详细的财务预测模型（参考我们之前的盈利能力测算模型），计算出关键指标，如投资回报期 (Payback Period)、净现值 (NPV)、内部收益率 (IRR)。
  1. 收尾 - 风险评估与沟通 (What are the Risks?):
      • 在财务预测模型的基础上，进行敏感性分析（参考我们之前的模拟运算表）。
      • What - So What - Now What (4)：用于清晰地阐述每一个潜在风险。
        • (What?)：“我们的模型显示，如果原材料成本上涨15%...”
        • (So What?)：“...那么项目的盈利能力将大幅下降，投资回报期将延长2年。”
        • (Now What?)：“因此，我们建议在项目启动前，与核心供应商签订长期锁价协议，以对冲此风险。”
总结
分析场景
主打“分析”模型
主打“叙事”模型
核心产出
月度/季度经营分析
杜邦分析、逻辑树、5W2H、4P
What-So What-Now What, PREP
快速诊断报告 & 短期行动建议
年度预算战略规划
SWOT、波士顿矩阵、逻辑树
金字塔原理、SCQA、STAR
全面战略地图 & 资源配置方案
新项目投资决策
4P、SWOT
AIDA, What-So What-Now What
商业计划书 & 投资回报与风险评估
别忘了点赞、转发、推荐、关注，让更多财会同行、创业者看到！关注【汪斌带你开公司】，创业路上财税护航，不迷路！
 
温馨提示
🙏🏻
微信公众号平台更改了推送规则，如果您不想错过【汪斌带你开公司】的文章，请将我们设为"星标"，这样每次最新文章推送才会第一时间出现在您的订阅列表里。方法：点击文章页面左上角蓝色文字“汪斌带你开公司”进入主页，点击关注后，再点主页右上角"..."，然后选择"设为星标"，即可完成，感谢您的支持。
【点击文末“阅读原文”，加入知识星球，获取本文提及的相关资料】，目前筹建期，已设置为最低档加入费用，名额仅有50席，筹建期结束恢复原价，加入后可享受每月6次免费咨询提问！我们会在这里分享很多重要的资料和精选讯息！
notion image
上一篇
一个案例拆解：现金流量折现估值模型
下一篇
深扒之后，才发现净利润和现金流本就是一对“孪生兄弟”！
Loading...
文章列表
让财税成为经营的力量
AI赋能高效学习PowerQuery
Lazy loaded image Power Query功能详解之追加查询
知识运用
Lazy loaded image 财务BP岗位角色深度调查分析（价值百万）
Lazy loaded image 关于滚动预算的10个灵魂拷问，没琢磨清楚千万别贸然下手！
Lazy loaded image 告别“大水漫灌”式的成本分摊：用作业成本法，构建“成本精准滴灌”系统
Lazy loaded image CEO最需要的8个管理会计工具，让你从“记账员”秒变“军师”
Lazy loaded image 别再“业财两张皮”，“管理会计体系”+“财务BP”这套组合拳，必须打！
Lazy loaded image 一年躺“烧”250万！库存持有成本的核算与分析
Lazy loaded image 亏损订单该不该接？算清边际贡献，结果可能颠覆你的认知
Lazy loaded image 别再只报“实际成本”了！那不是成本分析，而是在“开盲盒”！
Lazy loaded image 别只看毛利！算上总部费用分摊，才能看清产品的真正盈利能力
Lazy loaded image 一次讲透在产品与完工成本的分配：破解制造业成本核算的“切蛋糕”难题
Lazy loaded image 揭秘成本失真的头号元凶：一个让所有生产经理背锅的财务漏洞
Lazy loaded image 别让生产车间再“背锅”：“成本反向还原”，找到真正的成本黑洞！
Lazy loaded image 端到端成本核算全流程解析（总括篇）
Lazy loaded image 从“费用预算”走向“全面预算”，需要怎样的信息化系统支撑？
Lazy loaded image 如何从“费用预算”走向“全面预算”？
Lazy loaded image 做了成本、费用预算，为什么还要做资金预算？
Lazy loaded image 制造业生产成本预算如何编制？
Lazy loaded image 报表分析框架：“三表联动”穿透分析法
Lazy loaded image 出口退税：一次架构调整，挽回百万损失（续篇）
Lazy loaded image 构建成本管控体系，用PRISM (方针-常规-检查-监督-衡量) 模型
Lazy loaded image 出口退税：一次架构调整，挽回百万损失
Lazy loaded image 实务中一般借款利息资本化金额怎么算？一文搞懂（附Excel套用模板）
Lazy loaded image 一个案例拆解：现金流量折现估值模型
Lazy loaded image 不同汇报场合，如何选用分析和叙事模型？
Lazy loaded image 深扒之后，才发现净利润和现金流本就是一对“孪生兄弟”！
Lazy loaded image 财务BP最爱的12个结构化拆解和叙事模型（附可套用模板）
Lazy loaded image 冲压件成本、定价快速测算模型（私信获取）
Lazy loaded image 从毛利到净利的分层递进分析3步法
Lazy loaded image 应收账款洞察，五步法深度分析框架
Lazy loaded image 老板们，别只盯着房产了！你公司最“值钱”的隐形资产，可能正躺着睡大觉
Lazy loaded image 承兑汇票该不该收？如何消化？一文说明清楚！
Lazy loaded image 一开始就准备申报高企的公司财务核算体系如何搭建？
Lazy loaded image 保本点测算，一键搞定敏感性分析（模拟运算表）
Lazy loaded image Excel模拟运算表-财务测算敏感性分析的利器
Lazy loaded image 制造业生产现场如何塑造成本核算？
Lazy loaded image 更精准的成本核算支撑，BOM的分层管理及业务模式匹配
Lazy loaded image 数字化转型背景下，制造业企业如何做好成本核算？
Lazy loaded image 年终结账前哨战，一场精益求精的存货盘点工作，该如何计划和实施？
Lazy loaded image 精准、高效的成本结账来自高效地跨部门协同
Lazy loaded image 财务BP日记：制造业成本核算的起点是多去现场逛一逛
Lazy loaded image 一杯咖啡背后的制造业成本核算逻辑
Lazy loaded image 财务BP的经营分析会报告该怎么搭建？
Lazy loaded image 半年度经营分析会，老板最关心的几个问题以及作为财务BP的你，如何应对？
Lazy loaded image 制造业财务对MES系统的核心诉求？
Lazy loaded image 差旅费审核：三大原则搞定“糊涂账”
Lazy loaded image 把制造业成本算清楚的5个“命门”
Lazy loaded image 财务BP必须修炼的PPT自动生成技术进阶版（思维与实操）
Lazy loaded image 财务BP必须修炼的“端到端思维”
Lazy loaded image 三只松鼠港股IPO：二次创业与价值重塑
Lazy loaded image 溜溜梅的“二次创业”与价值重塑
Lazy loaded image 溜溜梅IPO招股书财务分析（收藏）
Lazy loaded image 快消食品制造业的四轮驱动财务管理模式
Lazy loaded image 从三只松鼠、溜溜梅聚焦快消食品行业
Lazy loaded image 风险扫描之增值税专用发票用量变动异常
Lazy loaded image 数据分析三大思维：对比、分群、相关（附Excel表样模板）
Lazy loaded image 第六波浪潮下，“数据+算力”正决定企业生死存亡！不只是口号！
Lazy loaded image 在不确定的市场中，CFO们最担心什么
Lazy loaded image 财务部各岗位“特写”
Lazy loaded image 如何打造能够快速产出管理报告的核算体系？
Lazy loaded image 财务BP做经营分析的三重境界
Lazy loaded image 酒店行业预算怎么做？
Lazy loaded image 车企的60天账期承诺：能否终结“羊毛出在猪身上,狗来买单”的逻辑？
Lazy loaded image 产品定价测算的必要性和方法论（附Excel定价模型）
Lazy loaded image 美的集团费用管理的7大核心
Lazy loaded image 搭建财务分析数据指标体系（以蔚来汽车为例）
Lazy loaded image 多产品保本点（本量利）分析，思路与Excel模板
Lazy loaded image 续：投资回报率（ROI）测算模板使用指南
Lazy loaded image 白话所得税：常见的应纳税暂时性差异
Lazy loaded image 白话所得税：常见的可抵扣暂时性差异
Lazy loaded image 白话所得税永久性差异，常见类型有哪些？
Lazy loaded image 白话所得税资产与所得税负债
Lazy loaded image 车间技改等资本性支出投资回报（ROI）测算分析（思路与Excel套表模板）
Lazy loaded image 1.66亿！又有上市公司公告补交税款及滞纳金了！为何近年频发？
Lazy loaded image 18万亿市场规模背后的驱动力量，杜邦分析模型的极致运用
Lazy loaded image 费用预算：如何从控制思维向投资思维转变？
Lazy loaded image 经营分析报告可视化图表应用指南（附1000套Excel模板）
Lazy loaded image 经营分析报告中的变动率陷阱与解决方案
Lazy loaded image 保本点敏感性分析：思路与Excel模板
Lazy loaded image 关于非货币性资产对外投资的企业所得税递延纳税处理，一文彻底搞懂！
Lazy loaded image 制造业年度预算环节业财融合怎么做？10年财务BP的几点思路
Lazy loaded image 经营分析会开成了批斗大会，业务不懂财务，财务不理解业务，该如何破局？
Lazy loaded image 领导力培训，团队管理技术，无私分享笔记
Lazy loaded image 现金流 vs 净利润
Lazy loaded image 告别“刀尖舔血”：当税务筹划从“护城河”变成“标靶”
Lazy loaded image 代理出口模式退税，代理企业和生产企业的资金流、发票流、货物流，账务、税务如何处理？一文搞懂！
Lazy loaded image “签”万别大意！财务BP的制造业合同审核“必读文章”
Lazy loaded image 经营分析会上，为什么毛利率比净利率更多地被提到？皮之不存，毛将焉附！
Lazy loaded image “风雨”来袭都不怕：轻松搞懂套期保值与套期会计的“避风港”智慧
Lazy loaded image 制造业MES系统对全面预算管理真正落地有何助力？一文搞懂！
Lazy loaded image 结构化思维高效发现和解决问题，管理培训笔记，无私分享
Lazy loaded image 深扒BOM(Bill of Materials)，物料清单：制造业利润的基石、财务BP的利器
Lazy loaded image 制造业生产运营环节业财融合怎么做？10年财务BP的总结
Lazy loaded image 财政部会计司有关负责人就印发《关于推广应用电子凭证会计数据标准的通知》答记者问，大白话解读
Lazy loaded image 揭秘巴菲特接班人：从会计师到万亿帝国掌舵者，格雷格·阿贝尔的“稳赢”之路与财务人启示录
Lazy loaded image 新收入准则之合同的变更，大白话拆解
Lazy loaded image 收入篇第②项：对适用时段法确认收入的条件理解不正确
Lazy loaded image 证监会年度例行发布《上市公司2023年年度财务报告会计监管报告》逐项解析之收入篇第①项：未恰当识别履约义务并计量收入
Lazy loaded image 终于弄明白了！上市公司实施股份支付时，有关企业所得税处理的一个困惑！同时了解为何市场条件未达成的股份支付，企业账面照样确认激励成本？
Lazy loaded image 价值50万的制造业经营管理报表、报告体系搭建思路，知名管理咨询公司流出
Lazy loaded image 数据资产入表
Lazy loaded image 个人股东在上市公司实施回购或大股东增持计划时，作为股票转让方（卖方），需要缴纳哪些税费？
Lazy loaded image 大白话理解离职后福利：设定提存计划与设定受益计划
Lazy loaded image 一文搞懂制造业成本核算：会计科目设置、成本流转过程、报表列报，场景化故事呈现，过目不忘！【精华】
Lazy loaded image 出口增值税“免抵退”政策——“免、剔、抵、比、退”，用一个案例拆解各步骤详细计算
Lazy loaded image 说人话！一文彻底吃透总部资产减值测试（理论与案例实操）
Lazy loaded image 是不是可以说资产减值准备计提之后不能转回的都是非流动资产的减值准备，流动资产的减值准备都能转回？
Lazy loaded image 穿越迷雾！巴菲特详解贸易战、AI、美元危机，小微企业如何“活下去、活得好”？
Lazy loaded image “白条抵库”可行性？这几种情况可以申诉！
Lazy loaded image 有关关联方之间借款的税务处理（全解析）
Lazy loaded image 合并报表层面，母公司对间接持股子公司的持股比例计算的问题
Lazy loaded image 持股70%变成持股20%，控股子公司变成仅有重大影响的关联公司，那么从投资方角度，其个别报表和合并报表层面要怎么处理呢？
Lazy loaded image 7大审计程序的运用阶段及频次
Lazy loaded image 聊聊个人养老金涉及个人所得税的问题
Lazy loaded image 普通电脑本地部署Deepseek R1人工智能大模型真实体验，联想拯救者R7000P笔记本电脑
实战教程
Lazy loaded image 生产型企业必看！代理出口模式退税，钱为何要“返”给你？流程、责任、利润分配一文搞清楚！ 
Lazy loaded image 灵活用工平台+个体户的把戏，还能玩的转吗？完整环节拆解，风险解读
Lazy loaded image 怎么看股东是否已经完全实缴？
CPA考试学习笔记
Lazy loaded image 五问出口“免抵退”税政策——“免、剔、抵、比、退”
Lazy loaded image 反向购买的背后！各方获得了什么？交易对价如何实现？
Lazy loaded image 理解非同一控制下资产组商誉减值的会计处理——《企业会计准则第8号——资产减值》
💯 “是否构成业务”与“未实现内部交易损益是否抵销”的迷惑
Excel使用技巧
Lazy loaded image Excel图表，以互补色代表负值功能
Lazy loaded image [VBA代码实现]更具通用性的取消合并单元格并自动填充原合并单元格的值
Lazy loaded image Excel取消合并单元格后，下方的空行自动填充
🗒️ FIND()、LEN()、Right()函数综合使用，高效自由单元格部分数据
人工智能追踪
Lazy loaded image Google Gemini 2.5 PRO，完全免费公开！“迄今为止最智能的AI模型”！
Lazy loaded image Deepseek V3 0324 重磅更新！全面超越GPT4.5和Grok3，本地部署！
案例解析
Lazy loaded image 碧桂园的财报终于披露了，他遭遇了什么？还有未来吗？
Lazy loaded image 老板80岁了，还在虚开发票，终被判刑！这个现象值得警惕
Lazy loaded image 日常分享：惊爆！实缴注册资本也能作假，小心上当！
财税政策
Lazy loaded image 法释[2024]7号 最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》时间效力的若干规定
Lazy loaded image 个人所得税税率表（2024版）
Lazy loaded image 哪些情形下，补缴税款但不加收滞纳金？
Lazy loaded image 个人所得税 APP 之变：“收入纳税明细”新增 5 个项目解析
Lazy loaded image 关于“警税合成作战中心”，别被谣言带跑偏了
Lazy loaded image 取缔警税合成作战中心？这怎么行？
Lazy loaded image 截止去年底，个人养老金账户开户数超4900万，但空转率约7成
Lazy loaded image 别被“作战中心”的名字吓着了
Lazy loaded image 没有所谓避税的“妙招”
中小企业财税实务必修课
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP01：新公司法背景下，问注册资本是否越高越好的人还在吗？
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP02：公司注销了，股东是不是就没有责任了？
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP03：公司初始启动资金的来源该怎么配置？全部股东借款or全部股本金投入？
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP04：法人企业以技术投资入股的税负分析
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP05：自然人个人以技术投资入股是否缴纳个人所得税？
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP06：技术入股的无形资产，计提的摊销能税前扣除吗？
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP07：同股是否一定同权？4个容易混淆的比例
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP08：哥们义气、口头约定的利益分配和公司管理机制，不靠谱！
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP09：税收优惠地注册公司的空子还能不能钻？
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP010：软件产品增值税超税负即征即退政策
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP011：LPR利率、基点、存量贷款等相关名词的概念介绍，了解存量按揭房贷，你必须先明白的几个概念
Lazy loaded image 中小企业财税实务必修课EP012：产品和服务共存如何卖？混合销售和兼营模式的不同增值税处理|为什么需要谨慎适用混合销售？
Lazy loaded image 如果存量房贷利率下降，等额本金VS等额本息，哪个还款方式省的利息更多？
Lazy loaded image 公司返聘退休员工需要注意哪些细节？
学习小记
Lazy loaded image 拜登退选声明原稿，逐句中英文翻译，学习英语笔记